Tatime dhe këshillim fiskal në Shqipëri

Andoni Law & Tax këshillon shoqëri, investitorë, sipërmarrës dhe individë për çështje tatimore dhe fiskale në Shqipëri. Puna jonë ndërthur analizën ligjore me mbështetjen praktike: shqyrtojmë si zbatohen rregullat për një strukturë apo transaksion konkret dhe e ndihmojmë klientin me deklarimet, dokumentacionin dhe komunikimin me administratën tatimore, kur nevojitet.

Legjislacioni tatimor shqiptar ndryshon shpesh dhe zbatohet përmes ligjeve, udhëzimeve administrative dhe praktikës. Pyetje që në letër duken të thjeshta — nëse kërkohet regjistrimi për TVSH, si tatohen fitimet e shoqërisë, ku është rezident tatimor një individ — varen shpesh nga dokumentet, veprimtaria dhe struktura konkrete. Ne i ndihmojmë klientët ta kuptojnë pozicionin e tyre përpara se të marrin vendime, jo pasi problemi ka dalë në pah.

Kjo fushë bashkon shërbimet tona kryesore tatimore: regjistrimi dhe përputhshmëria me TVSH-në, tatimi mbi të ardhurat e shoqërive dhe të individëve, rezidenca tatimore dhe planifikimi, deklarimet vjetore, kontrollet dhe mosmarrëveshjet tatimore, transfer pricing dhe marrëveshjet për shmangien e taksimit të dyfishtë.

Për kë është kjo fushë

Praktika jonë e këshillimit tatimor dhe fiskal u drejtohet:

• shoqërive shqiptare dhe të huaja që operojnë ose planifikojnë të operojnë në Shqipëri
• investitorëve dhe ortakëve që vlerësojnë profilin tatimor të një strukture shqiptare
• sipërmarrësve që themelojnë ose riorganizojnë një biznes
• individëve dhe të huajve me pyetje për rezidencën tatimore dhe tatimin mbi të ardhurat personale
• grupeve me transaksione mes palëve të lidhura ose veprimtari ndërkufitare
• klientëve që përballen me një kontroll tatimor, një vlerësim tatimor ose një mosmarrëveshje fiskale

Bashkëpunojmë rregullisht me kontabilistë dhe këshilltarë financiarë. Roli ynë është ligjor: shqyrtojmë kuadrin e zbatueshëm, vlerësojmë rrezikun dhe strukturojmë pozicionin, ndërsa kontabiliteti i përditshëm mbetet me ekipin kontabël të klientit.

Kur nevojitet ky shërbim

Këshillimi tatimor sjell më shumë vlerë përpara se pozicioni të jetë përcaktuar. Situata tipike:

• përpara nisjes së veprimtarisë në Shqipëri, kur duhet vlerësuar profili tatimor i strukturës së planifikuar
• kur duhet verifikuar nëse zbatohen detyrime regjistrimi për TVSH ose detyrime të tjera
• përpara transaksioneve të rëndësishme, si kalime kuotash, blerje shoqërish, financime apo marrëveshje brenda grupit
• kur zhvendoseni në Shqipëri ose kaloni një kohë të konsiderueshme këtu dhe rezidenca tatimore është e paqartë
• kur merrni një njoftim, një vlerësim tatimor ose lajmërimin e një kontrolli nga administrata tatimore
• kur detyrimet e deklarimit vjetor duhen rishikuar ose rregulluar

Pse ka rëndësi mbështetja ligjore

Pozicioni tatimor në Shqipëri rrallë përcaktohet nga një rregull i vetëm. Ai varet nga mënyra si dokumentohet veprimtaria, si hartohen kontratat dhe si ndërvepron struktura me detyrimet e regjistrimit, raportimit dhe elementet ndërkufitare. Një supozim i pashqyrtuar në fillim mund të shfaqet si ekspozim vetëm gjatë një kontrolli, edhe pas disa vitesh.

Mbështetja ligjore ndihmon që këto çështje të identifikohen herët. Shqyrtimi i kuadrit përpara veprimit është zakonisht më pak i kushtueshëm sesa përgjigjja ndaj një vlerësimi tatimor më pas, dhe u jep vendimeve për strukturën, kontratat dhe deklarimet një pamje më të qartë të rrezikut.

Si punojmë

1. Shqyrtojmë situatën dhe dokumentet

Nisemi nga faktet: veprimtaria, struktura, kontratat dhe dokumentet përkatëse. Kjo na lejon të identifikojmë cilat rregulla tatimore shqiptare vihen në lëvizje dhe ku qëndrojnë pikëpyetjet.

2. Vlerësojmë pozicionin ligjor dhe fiskal

Analizojmë kuadrin e zbatueshëm, detyrimet që ai krijon dhe zonat e rrezikut ose të pasigurisë, duke marrë parasysh elementet ndërkufitare kur janë të pranishme.

3. Këshillojmë për strukturën dhe hapat e mëtejshëm

Japim udhëzime praktike dhe me shkrim për opsionet e disponueshme, pasojat e tyre dhe hapat që rekomandojmë, në mënyrë që vendimet të merren mbi baza të informuara.

4. Përgatisim dhe koordinojmë deklarimet

Kur nevojiten deklarime, regjistrime ose përgjigje ndaj administratës tatimore, përgatisim ose rishikojmë dokumentacionin dhe koordinohemi me kontabilistin e klientit, sipas rastit.

5. Qëndrojmë pranë klientit në vazhdimësi

Pozicioni tatimor ndryshon bashkë me biznesin dhe me legjislacionin. Mbetemi në dispozicion për pyetje të mëtejshme, kontrolle dhe përshtatje ndërsa rrethanat zhvillohen.

Pyetje të shpeshta

A e zëvendësoni kontabilistin tonë?

Jo. Ne ofrojmë këshillim ligjor dhe fiskal, ndërsa kontabiliteti i përditshëm mbetet me ekipin tuaj kontabël. Në praktikë, shpesh punojmë krah për krah me kontabilistin e klientit për të njëjtën çështje.

A mund të këshilloni një shoqëri të huaj që nuk është ende e pranishme në Shqipëri?

Po. Mund të vlerësojmë pasojat tatimore të hyrjes në tregun shqiptar, përfshirë regjistrimin, TVSH-në dhe çështjet e selisë së përhershme, në varësi të veprimtarisë dhe strukturës së planifikuar.

A mund të më ndihmoni të kuptoj nëse jam rezident tatimor në Shqipëri?

Mund të shqyrtojmë rrethanat dhe dokumentet tuaja dhe të shpjegojmë si mund të zbatohen rregullat shqiptare të rezidencës. Rezidenca varet nga disa faktorë dhe duhet vlerësuar rast pas rasti.

A mund të na ndihmoni gjatë një kontrolli tatimor?

Po. Mund të shqyrtojmë pozicionin ligjor, të ndihmojmë në përgatitjen e përgjigjeve dhe dokumentacionit dhe të komunikojmë me administratën tatimore, në bashkëpunim me kontabilistin tuaj kur nevojitet.

A merreni me çështje ndërkufitare dhe me marrëveshjet tatimore?

Po. Një pjesë e rëndësishme e punës sonë lidhet me situata ku rregullat shqiptare ndërthuren me detyrime tatimore jashtë vendit, përfshirë zbatimin e marrëveshjeve për shmangien e taksimit të dyfishtë.

Keni nevojë për këshillim fiskal në Shqipëri?

Kontaktoni Andoni Law & Tax për të diskutuar situatën tuaj. Pas shqyrtimit të fakteve dhe dokumenteve përkatëse, mund t'ju këshillojmë për pozicionin tuaj dhe hapat praktikë të mundshëm.

Na shkruani për këtë çështje